南宁市人民政府关于修改《南宁市城市广场管理规定》的决定

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论民法中的诚信原则

蒙彦峰


　　摘要：诚信，作为道德规范的内容以及民法的基本原则，不管是在日常生活中还是民事活动中，发挥着举足轻重的作用，但是在市场经济的冲击之下，在利益最大化的驱使之下，以及趋利避害的本能，一些人的劣根性就会暴露出来，扰乱社会经济秩序，阻碍社会主义市场经济体制的建立。因此，重视诚信原则的社会功能，完善失信惩罚制度，对于诚信体系的建立将有积极的作用。
关键词：诚信 诚信原则 失信惩罚

　　一、诚实信用原则概述
　　（一）诚实信用原则起源与发展
　　诚实信用原则起源于罗马法，一般认为它起源于罗马法的“一般恶意抗辩”。所谓“一般恶意抗辩”，是指在民事活动中如果因一方的欺诈行为而使另一方受害，对这种欺诈行为任何人都可以提起抗辩。同时依市民法规定，当事人如因错误而履行债务时，得提出不当得利之诉，请求他方返还已履行的财产。如果未履行，可以提起“无原因之诉”，请求宣告其不受该债务的约束。罗马法的一般恶意抗辩与无原因之诉都反映了道德与伦理的要求，体现了衡平与公正的精神。可以说一般恶意抗辩和无原因之诉是诚信的最早起源。
　　由于受到19世纪个人主义、自由主义思潮的影响，诚信原则尚未受到资产阶级民法典的足够重视，而仅仅适用于契约的履行。19世纪末叶以后，法律从个人本位向团体本位发展，诚信原则在民法中的适用范围逐渐扩大。
　　进入20世纪以来，随着科学技术的飞速发展，作为19世纪的近代民法基础的两个基本判断，即所谓的平等性和互换性基本丧失，出现了严重的两极分化和对立造成当事人之间经济地位事实上的不平等，迫使立法者、司法者和学者必须面对现实，抛弃近代民法的形式主义。如何实现这一目标，是20世纪初立法者、司法者和学者共同面对的难题。人民将市场中的道德规范法律化，成为一条强制性条款，民法中的被奉为帝王条款的诚信原则应运而生。从某种角度讲，诚信作为法律原则的出现是人类的不幸，因为人们已不能完全依靠彼此的道德情感来维系人与人之间的联系。其经过立法者、司法者和学者的不断挖掘，被予以重新解释并赋予其新的内涵，最终从近代民法中的契约原则上升为民法的基本原则，适应了历史的需要。
　　（二）诚实信用原则的主要功能
　　诚信原则在私法领域，尤其是民法的债权理论中，占据着重要的位置，被视为民法的帝王条款。它不但是意思自治原则的修正与必要限制，与公平原则有同等价值，同时它还衍生出禁止权利滥用原则、情势变更等众多下位原则。它适用于契约的订立、履行和解释，扩及于一切权利的行使和一切义务的履行。诚实信用原则在民法领域中主要有如下功能：
　　1、民事活动结果的有限预见功能。这一原则可以指导当事人行使权利履行义务，即指导当事人正确进行民事活动，在合理预期的指引下，当事人能有限度地预见自己行为的结果，使得民事法律行为中的效果意思得以实现，从而当事人可以按照自己的设想与他人发生一定的民事关系，优化自己的生存境遇。
　　2、民事违法行为的弹性规制功能。社会情况瞬息万变，造成法律规定永远落后于现实需要，同时法律又不能朝令夕改而丧失权威，因而必须承认司法活动的能动性，授予司法者自由裁量权，使得法官在面对一个又一个活生生的新类型案件之时能游刃有余地根据自己的合理判断进行有限的自由裁量从而使得裁判跟得上时代的步伐，使得裁判于情合理，于法公正，同时也维护了法律体系的稳定。
　　3、未来社会发展的模糊预备功能。人类的知识来源于实践，来源于经验，即使是科学的预见也只能以实践来验证，意识是物质的反映，这决定了作为上层建筑的法律总是相对落后于产生它的那个经济基础，为了克服成文法的这种局限性，即随着时间推移所显现的不合目的性、不周延性、滞后性等等，诚实信用原则就大有用武之地。
　　4、有助于降低交易成本，提高交易效率的功能。
　　二、社会诚信缺失的原因与表现以及我国民法对诚实信用原则的规定
　　（一）诚信缺失的原因
　　首先，经济人的“自利的打算” 是造成每个世俗的人寻求利益最大化的自然冲动本源。但是在道德理性与法律规范的限制下，作为精明动物的人，总是在道德、法律与利益之下徘徊，总是在寻找一个可以使自己付出的收益与成本差最大的方法。在商品经济中这是人的一种无可厚非的天性和合理与理性的行为，是资本的本来属性和其增值的固有规律。
　　其次，“冲动”成本的低廉性。只要利益的诱惑大于可能受到的处罚，总会出现那些以身试法者的“前赴后继”，因为违法成本远小于违法所带来的收益，在一定意义上可以说违法失信成了收益的一种为合法外衣所遮盖的手段。谁不趁着捞一把就是十足的傻瓜。上升到这个层面，逐利而动的合理行为有了对社会和他人的损害性。这种低廉性往往存在于一个社会类型的幼年阶段和不成熟阶段。因此我们不难明白改革开放初期为什么有了那么多的暴发户。
　　第三，法律规制的有限性。如前所述，成文法法律规则的刚性限制了其规制空间它会利用每一个可以利用的法律漏洞，这为失信提供了生长的温床。
　　第四，司法腐败暗中作祟。在前三点的影响下，手握权力的官员也会逐利而动，“有权不用，过期作废”的想法随即产生，权力往往成为失信甚至作恶者的依恃。
　　在这种情况下，社会道德观念易于沦丧，诚信便失去了赖以生存的土壤，欺、瞒、骗、诈等行为开始崭露头脚。
　　（二）诚信缺失的表现
　　诚信缺失的根本缘由是利益最大化的驱使，在市场经济下诚信缺失的表现主要有如下：
　　1、个人诚信缺失大量表现为不讲真话、不守信用、没有信用、弄虚作假等。
　　2、企业不讲信用的主要表现：不守信用、恶意逃废银行债务；不讲信誉，相互间拖欠货款；合同违约严重，利用合同进行欺诈；财务信息严重失真，假冒伪劣盛行，制假贩假猖獗。
　　（三）我国民法对诚实信用原则的规定
　　《中华人民共和国民法通则》第四条规定，民事活动应当遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则。
　　《中华人民共和国合同法》第六条规定，当事人行使权利、履行义务应当遵循诚实信用原则。
　　第四十二条规定，当事人在订立合同过程中有下列情形之一，给对方造成损失的，应当承担损害赔偿责任；（一）假借订立合同，恶意进行磋商（二）故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况；（三）有其他违背诚实信用原则的行为。
　　第四十三条规定，当事人在订立合同过程中知悉的商业秘密，无论合同是否成立，不得泄露或者不正当的使用，泄露或者不正当地使用该商业秘密给对方造成损失的，应当承担损害赔偿责任。
　　第六十条规定，当事人应当按照约定全面履行自己的义务。当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。第九十二条规定，合同的权利义务终止后，当事人应当遵循诚实信用原则，根据交易习惯履行通知、协助、保密等义务。
　　三、完善我国民法中诚信原则的建议
　　诚信原则作为民法的一个基本原则，它是道德的法律化，反映了人类社会的基本要求。虽然我国民法通则及合同法对诚信原则有了规定，但是过于系统性，不能有效的应对当前出现的诚信危机，对于我们民法中的诚信原则，建议从以下几方面进行完善：
　　（一）给予守信者以信誉上的奖励，合理引导其“冲动”。
　　诚信缺失，主要原因就是利益最大化的驱使，但是这个利益仅仅是眼前利益，2008年的“三鹿奶粉风暴”再次提示我们，采用欺诈手段获得的利益仅仅是一时之快，一旦东窗事发，等待失信者的只能是身败名裂，人财两空。
　　诚信缺失引起诚信危机，诚信危机不仅仅是个人道德问题，还是一个制度性问题，治理诚信危机，物质以及道德奖励必不可少。而“奖励”正是以一种机制的形式对人们的行为进行规范，进而培养人们自觉养成良好的道德意识和行为习惯。所以通过诚信奖励，能够引导公众认识诚信带来的好处以及诚信投机、谎言红利的必不长久。
　　（二）完善失信惩罚制度，增加失信者的违法成本
　　在美国，有这样一句戏说：“宁愿去抢银行，也不要破坏自己的信用记录，抢银行尚能存有不被抓获的侥幸，可一旦失信行为被记录在案，在经济社会中简直寸步难行。”美国的诚信水平较高，不是他们的道德水准有多高，而是他们拥有一套十分健全的失信惩罚机制，每个失信者都要因其失信行为而受到严厉的惩罚，并影响到其未来的生活质量，才让他们不敢越雷池半步。
　　我国要构建社会主义和谐社会，社会成员之间的诚信不可或缺。而要维系相互诚信的状态，必须建立一套完善、有效、对失信行为进行惩罚的机制，以增加失信者的违法成本，并随失信程度而逐级增加。
四、诚信原则，对于建立整个社会发展之根基的信用理念和信用制度起着根本保障。但是，仅仅靠法律对守信者进行奖励或者对失信者进行惩罚是远远不够的，诚信要从教育抓起，从孩童时代灌输一种健康的理念，让孩子懂得不诚信则无立足之地，不诚信会受到惩罚。不然，如果我们在孩子的心中种下这颗不诚信的“种子”，社会最终收获的只有无序与可怕的恶果。


参考文献：
1、合同法诚实信用原则研究 郑强 法律出版社 2000年版。
2、诚实信用原则与漏洞补充 梁慧星 法学 1994年.（9）.
吉林省辽源市人民政府


辽源市人民政府关于印发辽源市政府性债务监督管理暂行办法的通知
　

各县、区人民政府，市政府各委、办、局，各直属机构：
　　现将《辽源市政府性债务监督管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○五年十二月二十六日



辽源市政府性债务监督管理暂行办法

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第一章　总　则

　　第一条　为规范和加强政府性债务的监督管理，防范和控制财政风险，提高政府性举借资金的使用效益，保障按时还款，建设诚信政府，促进辽源市经济和各项社会事业发展。根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》和《中华人民共和国预算法》等法律法规的规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条　本办法所称政府性债务是指市政府按照国家批准或政策性规定，为我市基础设施建设、社会事业发展和支持重点建设项目的投资，由政府举借、财政担保、转贷或承诺，到期由政府偿还本息或负有连带偿还责任的债务。
　　第三条　政府性债务包括：
　　（一）经批准由政府担保向国际金融组织、外国政府和联合国有关机构举借的政府主权外债；
　　（二）政府转贷的国债资金、国家开发银行、中国农业发展银行等金融机构贷款；
　　（三）国家政策规定由政府承诺承担连带责任的政策性贷款。
　　除此以外政府不得为其他任何单位的借款提供担保。
　　第四条　政府举借债务应遵循积极稳妥的方针，坚持慎重选项，量力而行，适度举债，严格管理的原则。鼓励支持创造条件争取引进国内外资金，提高资金的使用效益。
　　第五条　 政府性债务由市政府统一管理，成立“政府性债务管理领导小组”，作为使用政府性债务资金的决策机构。市财政局是政府性债务资金的管理部门。市财政局、发改委、经委、审计局等相关部门应各司其职、分工负责、密切配合，共同做好政府性债务资金的管理和监督工作。

　　　　　　　　　　　　　　　　　第二章　使用政府性债务资金的审批

　　第六条　政府性债务资金用于下列项目：
　　（一）基础设施建设项目；
　　（二）涉及重大财源性建设项目；
　　（三）国家专项政策性贷款项目。
　　第七条　使用政府性债务资金的项目单位必须具备下列条件：
　　（一）具备借款人主体资格，资金投向符合国家法律法规、产业政策，产品有较好的销路和市场前景；
　　（二）项目单位资本实力强，有按期偿还借款的能力，企业信誉好，并能够提供切实可行的抵押、质押等担保；
　　（三）项目管理者具有较强经营管理能力，单位财务制度完善，会计核算规范；
　　（四）单位资产负债率合理，资金使用效率高，有足够现金流量，其他财务指标较好；
　　（五）有足够的配套资金。
　　第八条　使用政府性债务资金的项目单位，分别向市发改委和市财政局等部门提出申请，并提交下列资料：
　　（一）项目申请书；
　　（二）经批准的项目建议书和可行性研究报告或备案资料；
　　（三）项目负责人或经营者简历；
　　（四）经营性项目的还款计划、来源和担保措施；
　　（五）主管部门的意见或区政府意见和财政部门的承诺；
　　（六）其他相关资料。
　　民营企业或个人控股公司的主要股东、法定代表人、主要经营者需同时提供以个人及其财产共有人名下的资产承担无限连带责任的承诺书。
　　第九条　市发改委以项目单位报送的使用政府性债务资金申请和项目初始文件为原始依据，按照我市利用政府性债务资金的方针政策及产业发展方向等要求，审查项目的可行性和偿债能力，提出书面意见，报政府性债务管理领导小组。
　　第十条　市财政部门受理项目单位申请后，对下列事项进行全面审查：
　　（一）是否符合公共财政的范围；
　　（二）报送资料的真实性、完整性；
　　（三）组织对项目的考察、论证和专家评审工作；
　　（四）考核还款计划的可行性，落实还款资金来源；
　　（五）对项目的风险进行预测和评估；
　　（六）担保措施的可行性，担保单位的担保实力；
　　（七）申请项目单位资信相关资料。
　　对第八条第二款所涉及内容的真实性进行审查，并办理相关登记手续。
　　第十一条　市财政部门依据审查结果，对项目的转贷安排、债务落实、风险分析、配套资金落实等问题进行分析，提出审核意见，报政府性债务管理领导小组。
　　第十二条　政府性债务管理领导小组召集成员单位和相关部门，共同研究项目的可行性和债务风险，并做出决策，报经市政府批准后，各职能部门根据申报的程序要履行相应的职责。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　第三章　政府性债务资金的风险控制

　　第十三条　使用政府性债务资金项目单位必须加强资金的使用管理，采取切实可行措施，控制减少风险，严格执行财会制度，坚持专款专用，制定切实可行的还款计划，按时还款。
　　第十四条　 建立风险保证金制度，市财政部门向项目单位拨款时，按借款额的5%提取风险保证金，待项目单位全部偿还借款本息后，再返还保证金。
　　第十五条　 项目单位自筹解决配套资金的，市财政部门在拨款前，按应到位配套资金的20%留置配套资金保证金，经审核确认配套资金到位后，返还项目单位。
　　第十六条　项目单位在项目建设中应自觉接受财政、审计等有关部门的调查和检查，定期向市财政部门提供项目建设情况或经营状况。市财政部门根据项目单位建设经营状况按进度予以拨款。
项目完工后，项目单位应及时办理竣工结算，编写竣工报告，送审计部门审计。
　　第十七条　 使用政府性债务资金形成的固定资产，向政府办理抵押登记手续，作为借款抵押担保，不经政府性债务资金管理部门批准，不得用于其他贷款的抵押、担保，不得擅自处置。
　　第十八条　设定担保的抵押、质押财产，不得转移、变卖，发生价值减少、毁损、灭失的，应及时以其它财产补足或提供新的担保。
由其他单位或担保机构提供担保的，担保人发生重大变化，不能承担担保责任的，应提供新的担保。
　　第十九条　 项目单位申请破产前，必须优先全部偿还政府性债务，方可进入破产程序。
进行企业改制、分立、合并等重大变化前，必须明确债务责任并落实还款措施，经政府性债务资金管理部门同意，方可办理相关事宜。
　　第二十条　 建立财政还贷准备金制度。按当年可用财力3%-5%提取还贷准备金列入当年财政预算。
　　第二十一条　由市财政部门设立专管机构，委派人员加强对项目单位监督管理，履行下列职责：
　　（一）对项目单位资金使用情况进行监督管理；
　　（二）定期跟踪项目进展情况，考核项目建设经营情况，分析风险状况；
　　（三）按项目单位制定的还款计划，监督项目单位偿债情况；
　　（四）监督抵押担保财产和担保单位的担保实力的变化情况；
　　（五）对项目单位的组织结构、经营策略、投资的变化进行监督，采取相应的保全措施；
　　（六）对出现风险的项目，及时提出处理建议或措施；
　　（七）对即将到期的借款，提前两个月通知项目单位；
　　（八）对项目单位逾期不能偿还借款的，及时依法追偿；
　　（九）办理涉及政府性债务管理的其他事项。
　　第二十二条　 市审计部门按《审计法》规定，加强对政府性债务资金的使用状况进行审计监督，将审计情况及时向政府性债务资金管理部门反馈，并上报市政府。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　第四章　法律责任

　　第二十三条　 项目单位弄虚作假，骗取政府性债务资金、不按规定使用资金的或拒绝财政、审计部门监督检查的，市财政部门停止拨付资金，因此造成的损失由项目单位自行承担。
　　第二十四条　项目单位因各种原因不能按期归还政府性债务的，由担保人承担保证责任或从抵押、质押财产拍卖、变卖的价款中优先受偿。
　　第二十五条　项目单位经营状况恶化，发生重大变化，不能全部履行预期债务的，依法查封扣押项目单位资产。
　　第二十六条　项目单位负责人或直接责任人擅自挪用政府性债务资金，挥霍浪费，故意不按期偿还债务，形成财政风险的，依法追究项目单位负责人和直接责任人的经济责任。
　　第二十七条　项目单位负责人或直接责任人骗取、套取、侵吞、侵占、挪用、隐瞒、隐匿、转移政府性债务资金和经营收入行为的，责令改正；拒不改正或情节严重，造成严重后果构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。
　　第二十八条　民营企业或个人控股公司逾期不能全部偿还政府性债务资金的，以主要股东、法定代表人、主要经营者的个人及其财产共有人名下的资产进行清偿，直至全部清偿为止。
　　第二十九条　各级审批部门及其工作人员滥用职权、弄虚作假、玩忽职守，形成财政风险，造成重大损失的，给予责任人党政纪处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
　　第三十条　负有监督职责的财政部门及其监督人员，不认真履行监督职责，弄虚作假，故意隐瞒项目单位财务恶化情况，形成财政风险，造成重大损失的，追究单位和个人相应责任。

　　　　　　　　　　　　　　　　　第五章　附　则

　　第三十一条　国家和省对政府债务管理另有规定的，按照国家和省规定执行。
　　第三十二条　本办法由市财政局负责解释。
　　第三十三条　本办法自发布之日起施行。