关于协助强制扣缴罚没款和冻结外汇违法款项的通知
作者:法律资料网 时间:2024-05-18 02:28:01 浏览:9722
来源:法律资料网
关于协助强制扣缴罚没款和冻结外汇违法款项的通知
中国人民建设银行
关于协助强制扣缴罚没款和冻结外汇违法款项的通知
中国人民建设银行
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行、中国投资银行、中信实业银行、人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行：
最近，国家外汇管理局在查处违反外汇管理规定案件时发现，有的违法单位故意转移外汇违法资金，拒不交付罚没款。为了维护国家利益，严肃处汇管理法规，根据国务院1985年3月25日批准公布的《违反外汇管理处罚施行细则》第十一条“管汇机关查处违反外汇管理案件，为
了防止违法单位转移资金，可以通知银行冻结其违法款项，冻结时间不超过两个月，届期自动解冻。遇有特殊情况需要适当延长冻结时间的，管汇机关应当重新办理通知手续。对于拒不缴付罚没款项的违法单位，管汇机关可以从其开户银行帐户中强制扣款”的规定，如国家外汇管理局及其
分、支局在查处违反外汇管理规定案件时，通知你所辖有关分、支行及分理处查询、冻结或强制扣缴违法单位帐户人民币外汇款项，请及时协助执行。
以上请你行通知所属分、支行及分理处遵照执行。特此通知。
附件：违反外汇管理处罚施行细则
第一条 为贯彻执行《中华人民共和国外汇管理界行条例》第三十一条、第三十三条的规定，特制定本细则。
第二条 下列行为，都属于套汇：
一、除经国家外汇管理局及其分局（以下简称管汇机关）批准或者国家另有规定者外，以人民币偿付应当以外汇支付的进口货款或者其他款项的；
二、境内机构以人民币为驻外机构、外国驻华机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业、短期入境个人支付其在国内的的各种费用，由对方付给外汇，没有卖给国家的；
三、驻外机构使用在中国境内的人民币为他人支付各种费用，由对方付给外汇的；
四、外国驻华机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业及其人员，以人民币为他人支付各种费用，而由他人以外汇或者其他相类似的形式偿还的；
五、未经管汇机关批准，派往外国或者港澳等地区的代表团、工作组及其人员，将出国经费或者从事各项业务活动所得购买物品或者移作他用，以人民币偿还的；
六、境内机构以出口收入或者其他收入的外汇抵偿进口物品费用或其他支出的。
第三条 对套汇者区别情况作如下处罚：
一、套入方所得外汇尚未使用的，责令其限期调回，强制收8兑；套入方= 所得外汇已被使用，责令其补交等值的外汇，强制收兑，或者扣减相应的外汇额度；套入方所得外汇已被使用而无法归还的，补交所购物品的国内外差价；以上并可另按套汇金额处以10％至30％的罚款。
二、对套出外汇方，根据情节轻重，按套汇金额处以10％至30％的罚款。
第四条 下列行为，都属于逃汇：
一、未经管汇机关批准，境内机构将收入的外汇私自保存、使用、存放境外的；
违反《对侨资企业、外资企业、中外合资企业外汇管理施行细则》的规定，将收入的外汇存放境外的；
二、境内机构、侨资企业、外资企业、中外合资经营企业以低报出口货价、佣金等手段少报外汇收入，或者以高报进口货价、费用、佣金等手段多报外 汇支出，将隐匿的外汇私自保存或者存放境外的；
三、驻外机构以及在境外设立的中外合资经营企业的中方投资者，不按国家规定将应当调回的利润留在当地营运或者移作他用的；
四、除经管汇机关批准，派往外国或者港澳等地区的代表团，工作组及其人员不按各该专项计划使用外汇，将出国经费或者从事各项业务活动所得外汇存放境外或者移作他用的。
第五条 对逃汇者区别情况作如下处罚：
一、逃汇所得外汇尚未使用的，责令违法者或者其主管部门限期调回，强制收兑，或者没收全部或者部分外汇，并可另按逃汇金额处以10－50％的罚款；
二、逃汇所得外汇已被使用的，责令其补交等值的外汇，强制收兑或者予以没收，并可另按逃汇金额处以10－50％的罚款；
三、逃汇所得外汇已被使用而无外汇归还的，按逃汇金额处以30％以上、等值以下的罚款，或者没收非法所得，或者罚、没并处。
第六条 下列行为，都属于扰乱金融：
一、未经国家外汇管理局批准经营外汇业各，或者超越批准经营范围扩大外汇业务的；
二、未经国务院或者国务院授权机关批准，境内机构在国内外发行具有外汇价值的有价证券，接受外国或者港澳等地区的银行、企业贷款的；
三、除经管汇机关批准，境内机构以外汇计价结算、借贷、转让、质押，或者以外币流通、使用的；
四、私自买卖外汇、变相买卖外汇，或者超过国家外汇管理局规定价格买卖外汇，以及倒买倒卖外汇的。
第七条 对犯有前条违法行为者区别情况作如下处罚：
一、对犯有第一项违法行为者，分别责令其停止经营外汇业务、停止超越批准经营范围的外汇业务，或者没收非法所得，或者处以非法经营额等值以下的罚款，或者罚、没并处；
二、对犯有第二项违法行为者，不准其发行新的债券或者接受新的贷款，并可按其债券或者贷款金额处以20％以下的罚款；
三、对犯有第三、四项违法行为者，强制收兑违法外汇，没收非法所得，或者处以违法外汇等值以下的罚款，或者罚、没并处；
第八条 对第二、四、六条未作具体规定的其他违反外汇管理的违法行为，可以区别情况，参照本细则最相类似的条款处理。
第九条 违反外汇管理，情节轻微，或者主动向管汇机关坦白交待违法事实、真诚悔改、检举立功的，可以从宽处理直至免予处罚；抗拒检查、掩盖违法事实、屡教不改的，按照本细则第三、五、七条的规定从重处罚。
第十条 套汇、逃汇、扰乱金融，情节严重的案件，应当移送司法机关依法处理。
第十一条 管汇机关查处违反外汇管理案件，为了防止违法单位转移资金，可以通过银行冻结其违法款项，冻结时间不超过两个月，届期自动解冻。遇有特殊情况需要适当延长冻结时间的，管汇机关应当重新办理通知手续。对于拒不缴付罚没款项的违法单位，管汇机关可以从其开户银
行帐户中强制扣款。
第十二条 管汇机关处理违反外汇管理案件，应当制发处罚决定书，通知被查处的单位或者个人。当事人对管汇机关的处罚决定不服，可以在接到处罚决定书之日起的15日内，向上一级管汇机关申请复议；当事人不服复议决定的，可以向当地人民法院起诉。
第十三条 违反外汇管理的案件，由管汇机关处理；通过货物、行李物品、邮递物品，运输工具进出国境，从而具有走私性质的套汇、逃汇案件，由海关处理；利用外汇、外币票证进行投机倒把的案件，由工商行政管理机关处理。
第十四条 经济特区违反外汇管理处罚办法，由广东省、福建省人民政府参照本细则另行制定本。
第十五条 本细则由国家外汇管理局负责解释。
第十六条 本细则自公布之日起施行。
1991年7月5日
国务院办公厅转发教育部等部门关于进一步做好农村寄宿制学校建设工程实施工作若干意见的通知
国务院办公厅
国务院办公厅转发教育部等部门关于进一步做好农村寄宿制学校建设工程实施工作若干意见的通知
2005年7月31日
国办发［2005］44号
教育部、发展改革委、财政部、国土资源部、建设部《关于进一步做好农村寄宿制学校建设工程实施工作的若干意见》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
国务院办公厅关于进一步做好农村寄宿制学校建设工程实施工作的若干意见
教育部 发展改革委 财政部 国土资源部 建设部
2005年6月27日
2004年以来，在国务院领导下，西部地区各级人民政府高度重视农村寄宿制学校建设工程（以下简称“寄宿制工程”）实施工作，采取一系列措施，狠抓落实，开局良好，进展顺利。但是，随着寄宿制工程的深入实施，各地逐渐反映出一些亟待研究解决的问题，主要有：一些地方存在不按批准的规划和年度计划组织实施的倾向；一些地方在工程建设各环节收取了名目繁多、数额较大的费用；一些学校在安全、卫生、饮食、集体活动的组织管理等方面缺乏经验、存在隐患；一些地方在工程实施中管理机构不健全，管理力量单薄，对工作缺乏指导和检查。为认真解决这些问题，进一步做好“寄宿制工程”实施工作，确保西部地区“两基”攻坚目标如期实现，结合当前实际，提出如下意见：
一、严格按照规划和年度计划实施“寄宿制工程”，确保西部地区“两基”攻坚目标如期实现
经各省、自治区、直辖市人民政府审定，由教育部、发展改革委和财政部核复的各地2004－2007年“寄宿制工程”规划，是工程实施的基本依据。地方各级人民政府及有关部门必须认真维护规划的严肃性，将寄宿制学校建设列入本地基本建设计划管理。要按照“县为单位、镇为基础、统一规划、合理布局、科学选址”的原则进行建设，避免地质灾害。要坚决防止随意变更项目学校、变更建设内容和大幅度增减建设规模的现象发生。
因移民搬迁、村镇规划调整、自然灾害等重大不可预见因素，导致确需调整“寄宿制工程”规划的，必须由县级教育、发展改革和财政部门提出调整请示，经省级教育、发展改革和财政部门同意，报教育部、发展改革委、财政部核复后方可调整。
二、出台优惠政策，尽量减免“寄宿制工程”建设收费
地方各级人民政府既要调整财政支出结构，不断提高义务教育支出占地方财政支出的比重，防止出现中央增加投入而地方减少支出的情况，还要把降低“寄宿制工程”建设成本作为一项重要工作抓紧抓实，出台优惠政策，尽量减免各项建设收费，确保中央专项资金真正用在学校建设上。
各地区在实施“寄宿制工程”时，凡涉及项目立项、办理土地使用手续、规划设计、施工组织等程序，应由县级“两基”攻坚办负责组织，并协调有关部门加快办理。农村寄宿制学校建设应尽量使用存量建设用地，严格控制占用耕地，确需使用新增建设用地的，须按规定办理有关手续。新建、改扩建校舍等教育用地使用国有建设用地的，由市县人民政府以划拨方式提供土地使用权。
“寄宿制工程”建设过程中涉及的行政事业性收费和政府性基金，均应予以免收；涉及的经营服务性收费，在服务双方协商的基础上，提倡各有关单位从支持农村义务教育事业发展的角度适当予以减收或免收；鼓励企业以提供免费服务的形式，通过非营利的社会团体和国家机关向“寄宿制工程”进行捐赠，这部分捐赠准予在缴纳企业所得税前的所得额中全额扣除。对表现优秀的企业和个人，可给予适当奖励和表彰。要把各地减免收费的情况作为其获得西部地区“两基”攻坚奖励资金的重要依据。要切实加大对“寄宿制工程”收费的监督检查力度，严禁收取国家明令取消的行政事业性收费和政府性基金，对自立项目、超标准收费等乱收费行为，要依法予以查处。
三、切实加强项目前期工作，严格履行建设程序
做好前期工作是保证“寄宿制工程”各建设项目的质量、保证资金投入效益的一项基本要求，是将规划细化为具体建设项目并核定建设规模、确定投资额度所必需的工作环节。各地区要督促和帮助项目学校提前做好前期工作，做好地质勘查、初步设计和概算审查。要将建设规划落实为由具体建筑物和配套设备组成的、符合建设管理规范和项目资金拨付要求的、便于进行稽查和审计的具体项目。建设规模较大的项目，应编制可行性研究报告，按规定程序报批。建设规模较小的项目，也要有明确的建设方案。
四、因地制宜采取措施，切实加强寄宿制学校管理
地方各级人民政府要高度重视寄宿制学校管理工作，在完成“寄宿制工程”项目建设任务的同时，采取有力措施，确保寄宿制学校正常运转。要以省为单位举办寄宿制学校校长培训班，对项目学校校长进行一轮全面培训。县级人民政府要根据本县寄宿制学校的具体特点，有针对性地制定本行政区域寄宿制学校管理办法。要为寄宿制学校选拔任用事业心强、政治和业务素质过硬的校长，建立激励机制，调配具有强烈责任心的教师到寄宿制学校任教。要统筹有关部门整治学校周边环境，定期采取“拉网式”方式对寄宿制学校开展以“防破坏、防火灾、防事故、防爆炸、防垮（坍）塌、防中毒”为主要内容的安全大排查，做到县不漏乡（镇）、乡（镇）不漏校、校不漏房，不留“死角”。各有关部门要加强对寄宿制学校安全工作的检查、管理和指导，不断总结经验，努力提高寄宿制学校管理水平。
“寄宿制工程”项目学校要贯彻“安全第一，预防为主”的方针，教育广大师生增强安全意识，把保护师生生命安全作为头等大事。要建立健全岗位责任制和学校安全管理、生活管理和卫生管理制度，做到凡是有学生在校，就要有老师管理和保护。学校校长要切实负起责任。要根据学校的具体情况，制定校舍安全、饮食安全、交通安全等各种突发事故的应急预案，保证在各种应急情况下都有教师负责疏导、保护和管理学生。
五、强化责任意识，严把工程质量关
各地区、各有关部门和各项目学校要始终把工程质量作为项目建设和管理的重中之重。新建和改扩建的校舍最低使用寿命必须在50年以上。要坚决杜绝新建和改扩建学校出现重大安全事故和工程质量问题。土建工程实行项目法人责任制、招投标制、工程监理制和合同管理制，做到公平、公正、公开、透明。工程实施的各个环节，都要把责任落实到有关机构和人员。
县级“寄宿制工程”管理机构要负责按照国家有关法律法规，确定具有相应资质的单位承担勘察、设计、施工、监理任务。各地区要加强对项目学校土建管理人员的培训，采取有力措施，监督检查项目学校工程质量。项目竣工后，要组织有关部门和单位严格按照基本建设程序进行验收，验收合格后方可交付使用。项目学校要选派懂技术、责任心强的负责人担任土建现场监理员，配合专业监理公司监督检查入场材料质量和施工工序、工艺、进度、质量，杜绝不符合设计要求或不符合质量标准的材料进入工地。施工单位要对工程质量终身负责。
六、通过多种形式，加强对“寄宿制工程”的检查和指导
为确保高质量、严要求地完成“寄宿制工程”建设任务，各地区要将经常性检查和专项检查相结合，建立县级经常自查、市级定期巡查、省级重点督查的行之有效的监督检查机制。检查的重点是责任落实情况、工程进展情况、资金到位与使用情况、工程质量情况等。要通过检查，及时总结推广经验，发现、纠正问题，不断推动工作。
省、市、县各级教育、发展改革和财政部门，要建立领导干部分片包干责任制度。每一个领导干部要固定联系几个攻坚县或项目学校，定期检查包干对象的工作进度和质量。各级监察、审计部门应在工程建设及竣工验收等关键环节加强监督。要保证寄宿制学校建设工程的资金落实，严格防止挪用挤占，不得拖欠工程款。
要利用电视、报刊、广播、网络等多种媒介，对“两基”攻坚和“寄宿制工程”实施情况进行报道。要将项目建设规划、项目学校名单、项目建设规模与内容、建筑施工单位等相关情况和主要信息及时向社会公示，努力把“寄宿制工程”建成“民心工程”、“阳光工程”和“精品工程”。
民政部、财政部关于给对越自卫还击作战牺牲人员家属增发抚恤金和提高革命烈士抚恤金标准的通知
民政部 财政部
民政部、财政部关于给对越自卫还击作战牺牲人员家属增发抚恤金和提高革命烈士抚恤金标准的通知
1980年8月18日，民政部、财政部
各省、自治区、直辖市民政厅(局)、财政厅(局)：
经国务院批准，决定：
一、对一九七九年对越自卫还击作战牺牲的现役军人、支前民兵民工等人员的家属，均增发抚恤金三百元。望即转告县、市民政、财政部门尽快发给。
二、自一九八○年六月四日国务院发布《革命烈士褒扬条例》之日起，经批准为革命烈士的，对他们的抚恤金标准，各级均增加抚恤金三百元。根据《革命烈士褒扬条例》第八条“革命烈士家属的抚恤，按照作战牺牲军人家属的有关抚恤规定办理”的精神，因参战牺牲的民兵民工和为革命壮烈牺牲的人民群众，经批准为革命烈士的，其家属的抚恤金按照班长、战士级的革命烈士抚恤金标准发给。至于军人、机关工作人员因公牺牲不称烈士的和病故的抚恤金标准，仍按财政部、民政部一九七九年一月八日“关于调整军人、机关工作人员、参战民兵民工牺牲、病故抚恤金标准的通知”执行。
执行本通知需要增加的经费，由各省、自治区、直辖市在地方经费中调剂解决。
附：革命烈士抚恤金标准表（1980年6月4日起实行）
------------------------------------------------------------------------------------------------------
现 役 军 人| 其 他 人 员 | 抚恤标准
--------------|--------------------------------------------------------------------|----------------
| |
|中央机关司（局）长、副司（局）长、省级机关厅（局）长、副厅（局）长、|
师职或十三级|行政公署专员、副专员，以及相当职务以上的干部，或行政十三级以 | 1000元
以上干部 |上的干部。 |
| |
--------------|--------------------------------------------------------------------|----------------
| |
团职或十四级|中央机关、省级机关处（科）长、副处（科）长，县长、副县长，或行政十 | 950元
至十七级干部|四至十七级干部、以及相当上述职级的其他人员。 |
| |
--------------|--------------------------------------------------------------------|----------------
| |
营职或十八级|中央机关、省级机关科员，县政府局长、副局长，公社主任、副主任， | 900
至二十级干部|或行政十八至二十级干部，以及相当上述职级的其他人员。 |
| |
--------------|--------------------------------------------------------------------|----------------
| |
连排职或二十|中央机关、省级机关办事员，县、公社一般干部，或二十一级以下干 | 850元
一级以下干部|部，以及相当上述职级的其他人员。 |
| |
--------------|--------------------------------------------------------------------|----------------
| |
班长、战士级|工勤人员、参战民兵民工、人民群众。 | 800元
| |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
